När du säljer en bostad kan kostnader för förbättringar och renoveringar minska den skatt du behöver betala på vinsten. Ett vanligt missförstånd är dock hur tidsgränsen på fem år påverkar möjligheterna att göra avdrag. I denna artikel går vi på djupet med skattereglerna kring avdrag för förbättringar och renoveringar, så att du vet exakt vad du kan dra av – och vad som inte längre är avdragsgillt.
Vad är ett förbättringsavdrag?
Förbättringsavdrag är ett samlingsnamn för de kostnader du får dra av vid en bostadsförsäljning om åtgärderna har höjt bostadens standard. Dessa delas upp i två olika kategorier:
Grundförbättringar
En grundförbättring är en åtgärd som innebär att du förbättrar bostaden på ett sätt som inte tidigare funnits i den. Exempel på grundförbättringar är:
- Renovering av ett äldre badrum till ett modernt helkaklat
- Installation av exempelvis bergvärme, som ersätter direktverkande el
- Ombyggnation som förändrar bostadens planlösning
Grundförbättringar är alltid avdragsgilla oavsett när de gjorts, så länge du kan visa kvitton och bevis på utgifterna.
Reparationer och underhåll
Det här är åtgärder som syftar till att återställa bostaden i ursprungligt skick. Exempel på detta är målning, slipning av golv och lagning av sprickor. Dessa åtgärder får endast dras av om:
Bostaden säljs inom fem år från det att åtgärden utförts. Detta innebär att kostnader för sådana reparationer eller underhållsförbättringar är icke avdragsgilla efter fem år.
Avdrag renovering – vad gäller när fem år passerat?
Skatteverkets regler gör en tydlig distinktion mellan olika typer av förbättringar:
– Grundförbättringar: Ingen tidsgräns. Dessa får alltid dras av, oavsett hur länge sedan de genomfördes, så länge de har höjt standarden och det finns underlag.
– Reparationer/underhåll: Får endast dras av om de gjordes inom fem år före försäljningen.
Exempel: Om du målade om bostaden 7 år innan försäljningen är den kostnaden inte avdragsgill. Men om du byggde en altan för 10 år sedan, räknas det som en grundförbättring och kan dras av så länge dokumentation finns.
Hur mycket får man göra avdrag för renovering?
Du får dra av den faktiska kostnaden för förbättringen, det vill säga det pris du betalat inklusive moms. Detta gäller både material- och arbetskostnader, så länge dessa är kopplade till renoveringen. Några viktiga punkter att tänka på:
- Du måste kunna visa kvitton eller fakturor
- Arbetet måste vara utfört av en fackman (för ROT-avdrag är det ett krav, men inte för förbättringsavdrag)
- Om du gjort jobbet själv får du inte dra av för eget arbete
Vid exempelvis en renovering av badrum inför försäljning kan du alltså få dra av hela kostnaden – om det är en förbättring eller gjorts inom tidsgränsen.
Dokumentation – nyckeln till godkända avdrag
Det räcker inte med att du minns att du gjort renoveringen, eller att den syns. Du måste ha dokumentation. Godkänd dokumentation inkluderar:
- Kvitton och fakturor från inköp eller hantverkare
- Bankutdrag som visar betalning
- Kontrakt eller offert som specificerar åtgärderna
Om du saknar dokumentation kan Skatteverket neka avdraget, även om det är uppenbart att förbättring skett.
Vanliga misstag vid avdrag av renoveringar
Många missar tusenlappar i avdrag på grund av feltolkningar kring 5-årsgränsen. Här är några av de vanligaste felen:
- Att tro att alla typer av renoveringar alltid är avdragsgilla
- Att inte samla kvitton och fakturaunderlag
- Att försöka dra av eget arbete
- Att blanda ihop förbättring och reparation
Vanliga frågor om avdrag för renovering och 5-årsregeln
Vad innebär 5-årsregeln för renoveringsavdrag?
5-årsregeln syftar på att avdrag för reparation och underhåll endast får göras om åtgärden utförts inom de senaste fem åren före bostadens försäljning. Grundförbättringar påverkas däremot inte av denna regel.
Gäller 5-årsregeln även vid arv eller gåva?
Ja. Om du ärver eller får en bostad som gåva övertar du den tidigare ägarens avdragsmöjligheter och tidsgränser. Exempelvis: om föräldrarna målade om huset sex år före gåvan, kan inte den nya ägaren dra av det.
Räknas badrumsrenovering som grundförbättring?
Ja, om du exempelvis byter ut ett äldre våtrum till ett helkaklat, modernare badrum så är det en grundförbättring.
Kan jag göra avdrag för renoveringar jag själv har gjort?
Materialkostnader är avdragsgilla om de kan styrkas med kvitton. Däremot får du inte dra av för eget arbete, eftersom Skatteverket inte godtar timpris eller uppskattad arbetsinsats utan faktura från entreprenör.
Hur påverkar ROT-avdrag möjligheten att göra avdrag vid försäljning?
Om du fått ROT-avdrag för en renovering får du endast dra av den delen du själv betalat – inte hela kostnaden. Beloppet du drar av från vinsten är alltså det efter ROT-avdrag.
